市殡仪馆殡葬基础设施建设项目2019年度绩效自评报告
市财政局：
根据永州市财政局《关于报送2020年预算绩效目标和2019年度部门预算绩效自评报告的通知》（永财绩〔2020〕1号）的文件要求，白事一条龙有哪些服务土葬 4008341834现将我单位2019年度项目支出绩效自评情况报告如下：
一、基本情况
（一）单位主要工作职责
认真贯彻执行国家以及地方殡葬法律法规和方针政策；负责为我市中心城区（包括双牌县）内城乡居民提供遗体接运、冷冻保存、火化、整容化妆、悼念厅租赁、骨灰存放等基本殡葬（仪）服务；配合殡葬管理有关部门宣传殡葬改革政策，搞好移风易俗，破除封建迷信，引导群众树立科学、文明、健康的丧葬习俗。
（二）单位项目预算和绩效目标情况
1、单位项目预算。2019年预算总支出772.92万元（社会保障和就业支出），其中基本支出553.45万元，项目支出219.47万元。具体项目支出情况安排如下：
火化维修保养费12.2万元；无名遗体处理费20万；采购电脑、打印机、办公家具等办公设备1.5万元；采购祭祀炉、发电机等专用设备19万元；工作服12万元；吊唁厅、火化室装修及零星工程等70万；丧属接待中心大楼及附属广场未付余款83.77万元，软件维护服务费1万元。
2、绩效目标情况。2019年，我单位完成丧属接待中心大楼及广场的决算工作；火化炉、火化室、吊唁厅等殡葬基础设施进行维修改造，并投入使用；完成完成祭祀炉、饮水器等设备政府采购，并投入使用；改善治丧环境，提高服务质量，提倡文明治丧；减免特困群众丧葬费，减轻丧葬负担。
二、绩效自评工作开展情况
（一）绩效评价目的
此次绩效自评的目的是：严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进殡葬事业的发展。
（二）绩效评价工作开展情况
根据绩效评价的要求，我单位特成立由蒋拔群为组长，阳辉录为副组长，陈鼎、罗伶俐、蒋平云、刘文君、刘钟秋为成员的自评工作小组。自评工作小组结合单位的具体情况，制定绩效评价评分表，进行现场收集、汇总、整理、查阅相关资料、核查账簿、实地勘察及民意调查等方法，按照评价指标和标准进行评议打分，本着独立、客观、公正、科学的原则，认真组织开展了2019年度单位预算绩效自评工作，在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。
三、综合评价结论
结合《2019年度永州市殡仪馆专项（项目）资金绩效评价表》评分，评价结果得分91分（详见附件），白事一条龙服务 4008341834财政支出绩效为“优”。
四、绩效目标实现情况分析
（一）项目资金情况分析
1、项目资金到位情况分析。
2019年，我单位项目建设资金150.01万元。（1）火化维修保养费12.2万元；（2）无名遗体处理费20万；（3）采购电脑、打印机、办公家具等办公设备1.5万元；（4）采购祭祀炉、发电机等专用设备19万元；（5）工作服12万元；（6）吊唁厅、火化室装修及零星工程等34.92万；（7）丧属接待中心大楼及附属广场未付余款49.39万元；（8）软件维护服务费1万元。
因我单位工程项目资金普遍依靠上级补助资金，设备设施更新、升级、改造需边解决资金缺口问题边实施，相应影响了年初预算执行进度和完成度。因此对吊唁厅的维修改造未全部完成。
2、项目资金执行情况分析。
在资金安排上不存在“散、小、乱”、多头申报、重复安排资金的情况，也不存在通过“化整为零”方式逃避政府采购的问题。在专项资金支出过程中，能严格遵守各项规章制度。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督，专款专用，按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无浪费、无挤占挪用、无套取资金等现象。
3、项目资金管理情况分析
我单位为确保专项资金全部用到项目上，杜绝违法违规行为，严格按照单位的《专项资金管理办法》执行。项目申报和确定严格按照专项资金管理办法执行；项目资金严格按照专项资金管理办法统一管理，严格按照工程预算和计划支出。
（二）项目绩效指标完成情况分析
为了改善丧属的治丧环境，促进我市的文明治丧，维护社会稳定，确保殡葬事业工作安全高效运行，努力打造国家一级环保型殡仪馆，根据单位财力情况，分期建设我单位基础设施。因我单位属于特殊性的公益事业单位，所以项目绩效不能以具体的数量和质量等指标而定义。
1、产出指标完成情况分析
按照年初预算计划，除吊唁厅维修改造项目外其余项目资金及时到位，各项目工作于2019年底完成。本年完成了丧属接待中心大楼及附属广场的结算工作；完成了祭祀炉、遗体冷冻柜等政府采购工作；进一步完成了馆内道路硬化、绿化、亮化及殡葬基础设施维修改造，并投入使用。
2019年9月起，我单位全面落实市民政局“一惠、三改、三评、一提升”政策，改善软硬件设施，改善服务，提升满意度，同时实行全面惠民政策，减免全部丧属部分殡葬费用。
2、效益指标完成情况分析
2019年，我单位全年火化遗体1519具，集中治丧数（礼厅守灵）490个，超额完成年初绩效目标。比上年火化遗体数1402具增加了117具；比上年集中治丧摆灵堂436场次增加了54场次，本绩效目标超额完成。
3、满意度指标完成情况分析
为严格落实国家对特困群众死亡后基本殡葬服务费用减免政策，切实减轻弱势群体的丧葬负担，实现了惠民殡葬和阳光殡葬，2019年大力减免特殊困难群众丧葬费用，实现惠民殡葬、阳光殡葬。同时大力改善我单位基础设施，提升服务品质，社会公众和服务对象满意度高，因此本绩效目标完成。
五、绩效目标未完成原因和下一步改进措施
（一）绩效目标未完成原因
2019年年初预算对吊唁厅进行维修改造，因我单位工程项目资金普遍依靠上级补助资金，设备设施更新、升级、改造需边解决资金缺口问题边实施，相应影响了年初预算执行进度和完成度。因此对吊唁厅的维修改造未全部完成。
（二）下一步改进措施
1、结合单位实际情况，制定年初预算和绩效目标。因我单位的营运情况特殊，因此在申报年初预算时，必须结合实际多方面考虑，不能将无法预知事项纳入预算；同时绩效目标不能简单的以数量、质量等指标来定义。
2、多渠道凑集资金，弥补资金不足。我单位资金除了事业收入外，主要来源于财政拨款。财政拨付资金主要用于保证我单位人员经费支出，事业收入用于保证我单位公用经费支出，单位建设主要通过上级补助资金来完成。上级补助资金是否能申请到位，无法预知。因此支持和鼓励社会力量多形式、多渠道投入，弥补单位资金不足缺陷。
3、加强管理，改变思想，增加收入。积极学习其他优秀殡仪馆的管理和运营经验，结合本地实际，改变服务方式和服务理念，提升服务品质，结合丧属需求，增加服务项目，提供多样化服务，以此来增加收入。
六、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效评价结果在政府部门网站上进行公开。
七、存在问题及建议
1、基础设施建设资金缺口大。我单位每年业务收入大约330万元左右，只能保障人员经费开支。单位属于特殊行业的公益性事业单位，大部分事业支出和工程项目资金普遍依赖省级资金和上级补助资金。
我国即将步入老龄化社会，为保障殡葬事业健康有序发展，殡仪馆所需经费，应列入财政全额拨款预算，并建立动态保障机制。各级政府应将社会福利殡葬事业纳入国民经济和社会发展计划，逐步增加对殡葬福利事业的投入，加强基础设施建设，支持和鼓励社会力量多形式、多渠道投入，积极引导社会各界参与殡葬福利事业的建设，使殡葬福利事业与经济、社会协调发展。
2、规范账务管理，提高财务信息质量 。严格按照《会计法》、《政府会计制度》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息。结合单位实际情况，制定年初预算和绩效目标，加强预决算工作，做到决算与预算相衔接。
3、专业人才缺乏。由于殡仪馆是特殊行业 ，工作内容特殊、职业风险大、存在社会歧视等原因，无法招聘到高素质的专业人员，更无法留住优秀人才，导致一线骨干极为缺乏，技术力量薄弱。首先增加编制。建议增加人员编制，加大专业人才的引进，特别是要合理配置社会工作者等专业技术人员的编制，切实改善殡葬福利事业机构从业人员的工作条件和工资福利待遇。其次提高管理、服务水平。通过制度的创新、完善和落实，严格按照科学的质量管理体系工作流程，做到责任细化、杜绝差错；加强职业教育培训，提高专业技能、服务水平。
附件：
永州市殡仪馆
2020年2月10日
